ÜNİKYS - Kalite Yönetim Sistemi

Süreç

Geri

PP4.2, R1, Ocak 2023

Mali İşler Süreci

PDF Oluştur

GİRDİLER	KAYNAKLAR	ÇIKTILAR
SÜREÇ KOORDİNATÖRÜ: sevimh@omu.edu.tr
SÜREÇTEN SORUMLU BİRİMLER: STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
YETKİ VE SORUMLULUKLAR: Görev tanımlarında belirlenmiştir.
SÜRECİN AMACI: Üniversitemiz mali kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli olarak yönetilmesini sağlamak
Ön mali kontrole tabi işleme ilişkin gelen yazı Stratejik Plan Performans Programı Bütçe Çağrısı (Cari-Yatırım) Harcama Birimleri Cari ve Yatırım Bütçe Teklifleri Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Yılı Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Bakanlar Kurulu Kararı Yılı Yatırım Programı Ödenek Talep Formu Bütçe ve Muhasebe Verileri Banka Ekstresi Ödeme Emri Belgesi Taşınır İşlem Fişi Muhasebe İşlem Fişi Gelen yazı Mali konularla ilgili görüş talep yazısı OMÜ İş Takvimi	Ofis Ortamı Teknolojik Altyapı, Donanım ve Ofis Yazılımları İnsan Kaynağı EBYS KAYSİS-Yasal (Meri) Mevzuat Bütünleşik Kamu Mali Yönetim Bilişim Sistemi (BKMYBS) KBS KA-YA Sistemi E-Bütçe Sistemi DMİS	Ön mali kontrol sonucuna göre düzenlenen yazılı görüş OMÜ Cari ve Yatırım Bütçe teklifleri OMÜ Özel Bütçe Kanun Tasarısı Ödenek Gönderme Belgesi Yatırım İzleme ve Değerlendirme Raporu Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu Gönderme Emri Giden Yazı Kesin Hesap Kanun Tasarısı Mali konularda verilen görüş yazısı

Faaliyetler

F4.2.1 Ön Mali Kontrol İşlemleri

Göster

Faaliyet Adımları	Görevli	Bilgi/Tarif Dokümanları	Kayıt Ortamı
Faaliyetin Amacı: Üniversitemizin stratejik amaç ve hedefleri doğrultusunda mali kaynaklarımızın etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesini ve kullanılmasını, hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere ön mali kontrolü düzenlemek.
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler:
Yan ödeme cetvelleri Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları Maaş ve Yük Hesabı İşlemleri	ORT-Harcama Yetkilisi Rektör SGDB İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Birim Yöneticisi Strateji Geliştirme Daire Başkanı SGDB Ön Mali Kontrol Ofis Personeli	POL0004-OMÜ MALİ POLİTİKASI PP.4.2.İŞA.0001-Kadro Dağılım Cetvellerinin Kontrolü İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0002-Ödenek Aktarma İşlemlerinin Kontrolü İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0003-Sözleşmeli Personel Sayı ve Sözleşmelerin Kontrolü İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0004-Taahhüt Evrakı ve Sözleşme Tasarıları Ön Mali Kontrolü İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0005-Yan Ödeme Cetvellerinin Kontrolü İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0006-Yurtdışı Konaklama Bedellerinin Kontrolü İş Akış Süreci	EBYS E-Bütçe ÜNİKYS Dijital Ortam Fiziki Arşiv
İzleme Kriterleri: KG670 Ön mali kontrol sonucu uygun görüş verilmeyen sözleşmeli personel tip sözleşmelerinin toplam sözleşmeli personel tip sözleşmelerine oranı KG671 Ön mali kontrol sonucu uygun görüş verilmeyen taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarının toplam taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarına oranı
Riskler: Ön mali kontrole tabi bir işlemin ön mali kontrole gönderilmemesi nedeniyle mevzuata aykırı bir işlemin gerçekleşmesi
Fırsatlar: Faaliyetin yürütülmesinde destekleyici mevzuatın bulunması

F4.2.2 Bütçe İşlemleri

Göster

Faaliyet Adımları	Görevli	Bilgi/Tarif Dokümanları	Kayıt Ortamı
Faaliyetin Amacı: Üniversitemizin stratejik amaç ve hedefleri doğrultusunda mali kaynaklarımızın etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesini ve kullanılmasını, hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere üniversite bütçesinin hazırlanmasını ve uygulanmasını sağlamak.
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler:
Üniversite Bütçesi ve Yatırım Programı Hazırlama İşlemleri Ayrıntılı Finansman Programı Hazırlama İşlemleri Ödenek Aktarma ve Ekleme İşlemleri Revize İşlemleri Maaş ve Yük Hesabı İşlemleri Ödenek Gönderme İşlemleri Yatırımların İzlenmesi ve Raporlanması Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunun Hazırlanması Performans Programı Hazırlanması Performans Programı İzleme ve Değerlendirilmesi Doğrudan Temin Alımlarının Ödenek Kontrolü	ORT Bütçe Ofisi Personeli ORT-Harcama Yetkilisi Rektör SGDB Bütçe ve Performans Birimi Personeli SGDB Bütçe ve Performans Birimi Yöneticisi SGDB Muhasebe ve Kesin Hesap Raporlama Birimi Sorumlusu SGDB Muhasebe ve Kesin Hesap Raporlama Birimi Yöneticisi SGDB Muhasebe ve Kesin Hesap Raporlama Ofis Personeli Strateji Geliştirme Daire Başkanı	POL0004-OMÜ MALİ POLİTİKASI PP.4.1.FR.0030-4734 Uygun Görüş Formu PP.4.2.FR.0005-Harcama Talimatı PP.4.2.FR.0007-Ödenek Talep Formu PP.4.2.FR.0009-E-Bütçe Şifre Talep Formu PP.4.2.İŞA.0007-Ayrıntılı Finansman Programı İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0008-Ayrıntılı Finansman Programı Revize İşlemleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0012-Gelir Fazlası Karşılığı Ödenek Kaydı İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0014-Hazine Yardımı İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0022-Ödenek Gönderme İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0029-Üniversite Bütçesi Hazırlık İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0031-Yatırımların İzlenmesi ve Raporlanması İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0032-Yatırım Programı Revize İşlemleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0009-Birimlerin Bütçe Hazırlama İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0010-Detay Programının Hazırlanması İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0017-Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0019-Likit Karşılığı Ödenek Kaydı İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0020-Maaş ve Yük Hesabı İşlemleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0021-Ödenek Aktarma İş Akış Süreci PP5.2.İŞA.0005-Performans Bütçe Hazırlama İş Akış Süreci	EBYS E-Bütçe KAYA Sistemi BKMYBS ÜNİKYS Dijital Ortam Fiziki Arşiv
İzleme Kriterleri: KG672 Stratejik Amaç 1 düzeyinde performans göstergesi gerçekleşme yüzdesi KG673 Stratejik Amaç 2 düzeyinde performans göstergesi gerçekleşme yüzdesi KG674 Stratejik Amaç 3 düzeyinde performans göstergesi gerçekleşme yüzdesi KG675 Stratejik Amaç 4 düzeyinde performans göstergesi gerçekleşme yüzdesi
Riskler: Birim bütçe tekliflerinin zamanında gelmemesi veya hatalı gelmesi nedeniyle kurum bütçe tekliflerinin sağlıklı şekilde hazırlanamaması Ödenek ihtiyacı olan birimin ödenek talep formunu Genelgeye uygun doldurulmaması nedeniyle hizmetlerde aksama meydana gelmesi.
Fırsatlar: Faaliyetin yürütülmesinde destekleyici mevzuatın bulunması

F4.2.3 Muhasebe İşlemleri

Göster

Faaliyet Adımları	Görevli	Bilgi/Tarif Dokümanları	Kayıt Ortamı
Faaliyetin Amacı: Üniversitemizin stratejik amaç ve hedefleri doğrultusunda mali kaynaklarımızın etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesini ve kullanılmasını, hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere mali işlemlerin muhasebeleştirilmesini ve raporlanmasını sağlamak.
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler:
Nakit Temin İşlemleri Gelirlerin Tahsilatının Yapılması Gelirlerden Ret ve İade İşlemlerinin Yapılması SGK Ödemeleri Vergi Ödemeleri Ön Ödeme İşlemleri (Avans ve Krediler) Emanet Karakterli Hesaplara İlişkin İşlemler ve Ödemeler Mal, Hizmet Alımı ve Yapım İşleri Ödemeleri Maaş, Ek Ders ve Fazla Çalışma İle Diğer Özlük Hakları Ödemeleri Dönem Başı-Dönem Sonu İşlemleri Kesin Hesap ve Raporlama İşlemleri BAP, San-Tez, TÜBİTAK, Mevlana, Farabi, OKA ve AB vb. Proje Ödemeleri	ORT-Gerçekleştirme Görevlisi ORT-Harcama Yetkilisi SGDB Muhasebe ve Kesin Hesap Raporlama Birimi Sorumlusu SGDB Muhasebe ve Kesin Hesap Raporlama Birimi Yöneticisi SGDB Muhasebe ve Kesin Hesap Raporlama Ofis Personeli Strateji Geliştirme Daire Başkanı	POL0004-OMÜ MALİ POLİTİKASI PP.4.3.FR.0054-Tahakkuk Evrakı Teslim Listesi PP.4.1.İŞA.0021-Taşınır Kayıt Yetkilisi ve Taşınır Kontrol Yetkilisinin KBS'den Yetkilendirilmesine İlişkin İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0011-Döner Sermaye Gelirleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0013-Günlük Yemek Geliri Takibi İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0025-Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı Özgelirleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0024-Öz Gelirlerin Takibi İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0026-Stant Açma İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0028-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0030-Uzaktan Eğitim Gelirleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0033-Yemekhane Gelirleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0036-Eğitimci Ücreti Ödeme İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0037-Eğitim Hizmeti Alımı İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0038-Ek Ders Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0039-Fazla Çalışma Ödeme İşlemleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0040-Gelirlerden Red ve İade Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0042-İcra Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0015-Kamu Zararı Takip ve Tahsil İşlemleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0046-İşçi ve Sözleşmeli Personel Maaş ve Ücret ile Öğrenci Maaşları İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0047-İşçi ve Sözleşmeli Personel Sosyal Güvenlik Ödeme İşlemleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0051-Kesin Hesap Tasarısı İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0053-Maaş ve Özlük Hakları Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0054-Performansa Dayalı Ek Ödeme İşlemleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0055-Teminat Olarak Alınan Değerler İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0056-Tübitak-Santez-Oka-Farabi-Mevlana-AB Proje Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0061-Yıl Sonunda Yapılan Taşınır Konsolide İşlemleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0062-Yolluk Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0063-Sabit Ek Ödeme İşlemleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0064-Satın Alma Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0065-Sendika Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0066-Sosyal Güvenlik Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0069-Teminat Olarak Alınan Değerlerin İadesi İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0050-Kefalet Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0057-Vergi Ödemeleri İş Akış Süreci PP.4.2.İŞA.0060-Yıl İçinde Yapılan Taşınır Konsolide İşlemleri İş Akış Süreci	• EBYS • BKMYBS • KBS • E-Bütçe • ÜNİKYS • Dijtal Ortam • Fiziki Arşiv
İzleme Kriterleri: KG677 Muhasebe hesaplarına ilişkin gelen iç denetim bulgu sayısı KG678 Muhasebe hesaplarına ilişkin gelen dış denetim bulgu sayısı
Riskler: Hazineden talep edilen nakidin Hazine tarafından gönderilememesi nedeniyle ödemenin gerçekleştirilememesi
Fırsatlar: Faaliyetin yürütülmesinde destekleyici mevzuatın bulunması

F4.2.4 Mali Danışmanlık İşlemleri

Göster

Faaliyet Adımları	Görevli	Bilgi/Tarif Dokümanları	Kayıt Ortamı
Faaliyetin Amacı: Üniversitemizin stratejik amaç ve hedefleri doğrultusunda mali kaynaklarımızın etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesini ve kullanılmasını, hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere mali danışmanlık yapmak.
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler:
Danışmanlık Hizmeti Sunma Ve Bilgilendirme İşlemleri	ORT-Harcama Yetkilisi Rektör SGDB Mali Hizmetler Uzmanı SGDB Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı Strateji Geliştirme Daire Başkanı		EBYS ÜNİKYS Dijtal Ortam Fiziki Arşiv
İzleme Kriterleri: KG679 Verilen görüş yazılarının toplam görüş taleplerine oranı
Riskler: Verilen mali görüşe göre işlem tesis edilmemesi sonucunda yanlış uygulama yapılması
Fırsatlar: Faaliyetin yürütülmesinde destekleyici mevzuatın bulunması